Naknada za kilometražu zaposlenika
Sadržaj
- Tvrtke za nadoknadu kilometraže tvrtke
- Nadoknada troškova zaposlenika u Vladi
- Uvjeti za naknadu automobilskih troškova
- Na drugi način poslodavci kompenziraju zaposlenike za automobilske troškove
- Porezne posljedice za povrat kilometraže
- Neisplaćeni automobilski troškovi
Nadoknada zaposlenika za korištenje vlastitog automobila ponešto će se razlikovati od poslodavca i prema sektoru, ali većina organizacija nadoknađuje zaposlenike otprilike standardnom stopom prijeđenih kilometara, postavljenom od strane IRS-a ili stope povrata automobila u privatnom vlasništvu. Stopu svake godine određuje uprava za opće usluge (GSA) na temelju istraživanja koje je provela neovisna konzultantska tvrtka u vezi s trenutnim troškovima korištenja vozila.
Za 2020. godinu standardna kilometraža postavljena je na 57,5 centi po prijeđenom kilometru, što je niže od 58 centi za 2019. Ova fiksna, standardna stopa uključuje troškove osiguranja, registracije, plina, nafte i održavanja. Za nekoga tko vozi puno za posao, to može rezultirati značajnim odbitkom.
Tvrtke za nadoknadu kilometraže tvrtke
Većina poslodavaca nadoknađivat će po stopi IRS-a ili GSA-e jer mogu do tog iznosa odbiti kao trošak prilikom podnošenja prijave poreza na dobit poduzeća, iako postoje i druge složene porezne formule koje poslodavci mogu koristiti. Kada je teško naći kvalificirane radnike tijekom ekonomskih ekspanzija, poslodavci imaju veću vjerojatnost da će dobiti konkurentne stope povrata novca.
Služba unutarnjih prihoda zahtijeva da se plaćanja povrata izvrše odvojeno od plaća, bez zadržanih poreza. Stoga će neki poslodavci obraditi isplatu troškova kroz sustav dospjelih računa kako bi ih odvojili od platnih spiskova i održali poštivanje zakona IRS-a.
Ako vaš poslodavac prima naknadu po ili blizu GSA ili IRS stope, možete se uvjeriti da ćete dobiti poštenu ponudu.
Nadoknada troškova zaposlenika u Vladi
Vladini zaposlenici uvijek će se primati nadoknade po točno GSA tarifi ako je uporaba automobila u privatnom vlasništvu dozvoljena ili ako nije dostupno vladino vozilo.
Uvjeti za naknadu automobilskih troškova
Morat ćete dostaviti zapisnik o kilometraži, potvrde o primjeni plina i dokumentaciju bilo kojeg drugog priznanja troškova koji se odnosi na vaš automobil. Bez detaljnih zapisa vaše izvješće o troškovima može se odbiti. Ili još gore, vaš poslodavac potencijalno bi mogao poduzeti disciplinske mjere ako misli da bi vaš zahtjev mogao biti lažan. Mnogi poslodavci zahtijevaju suvremeno vođenje evidencije, baš kao i IRS. Ne pokušavajte procijeniti kilometražu jer bi to moglo kršiti politike vašeg poslodavca.
Čuvanje olovke i papira u automobilu jedna je metoda, iako naporna; bolji izbor je aplikacija za praćenje kilometraže koja automatski prati vaša putovanja u istodobnom dnevniku koji možete ispisati ili preuzeti. To je učinkovit način za praćenje prijeđenih kilometara, početnih i krajnjih točaka te poslovne svrhe koju pogon uključuje u izvješće o troškovima.
Na drugi način poslodavci kompenziraju zaposlenike za automobilske troškove
Prema Društvu za upravljanje ljudskim resursima, ovo su uobičajene alternative za nadoknadu kilometraže, jer su načini na koji poslodavci mogu nadoknaditi zaposlenima poslovne troškove:
Naknada za ravne automobile.Poslodavci zaposlenima pružaju naknadu za ravan automobil, poput 400 USD mjesečno, kako bi pokrili troškove goriva, istrošenosti, guma i drugo.
FAVR programi.Poslodavci vraćaju zaposlenike prema programu povrata fiksne i varijabilne stope (FAVR), u kojem se zaposlenima nadoknađuju fiksni troškovi (kao što su osiguranje, porezi i naknade za registraciju) i varijabilni troškovi vozila (poput goriva i održavanja). Nadoknade zaposlenima nisu oporezovane ukoliko su ispunjeni određeni računovodstveni zahtjevi.
Porezne posljedice za povrat kilometraže
Povrat kilometraže poslodavci smatraju porezom bez poreza, sve dok su dokumentirani i ne prelaze stvarne troškove. Međutim, vaš poslodavac ne može izravno platiti troškove rada poput popravka ili održavanja vašeg automobila bez poreznih posljedica. Ostali troškovi poput cestarine izravno povezane s poslovnim prijevozom mogu se nadoknaditi bez oporezivanja pod uvjetom da imate račune.
Neki poslodavci osiguravaju mjesečni dodatak na troškove automobila. Ako se od zaposlenika traži da dostave evidenciju troškova, oni će biti oporezovani samo za svaki primljeni iznos koji prelazi evidentirane troškove. Ako poslodavci ne zahtijevaju dokumentaciju, dodatak može biti oporezovan.
Neisplaćeni automobilski troškovi
Počevši od porezne godine 2018., primjenom Zakona o porezima i porezima na radna mjesta, radnici više nisu u mogućnosti odbiti nepovratne troškove automobila. U 2017. i ranijim godinama ti su se troškovi odbijali u mjeri u kojoj su iznosili više od 2% prilagođenog bruto prihoda. Dakle, radnici koji će intenzivno voziti u sklopu obavljanja svojih radnih mjesta trebali bi pažljivo procijeniti politiku povrata poduzeća dok pregledavaju ponude za posao.
Ako poslodavac obično ne nadoknadi troškove automobila, možda biste mogli ponuditi smanjenje plaće u zamjenu za nadoknadu jer će povrat biti zaštićen od oporezivanja ako se troškovi dokumentiraju na odgovarajući način. Alternativno, možete pregovarati o višoj plaći da biste uložili dodatno porezno opterećenje prema novom poreznom zakonu.
Prema IRS-u, usprkos obustavi raznih odvojenih odbitaka, odbitci za troškove koji se mogu odbiti u određivanju prilagođenog bruto prihoda ne obustavljaju se. Na primjer, pripadnici pričuvnog sastava Oružanih snaga Sjedinjenih Država (Oružane snage), državni ili lokalni vladini dužnosnici plaćaju se na osnovi honorara, a određeni umjetnici u izvedbi imaju pravo na odbitak nenaplaćenih putnih troškova zaposlenika kao prilagodbu ukupnog dohotka u retku 24. Priloga 1 obrasca 1040 - 3 - (2018.), a ne kao detaljan odbitak u Dodatku A obrasca 1040 (2018.), te stoga može nastaviti koristiti poslovnu standardnu kilometražu.
Podaci sadržani u ovom članku nisu porezni ili pravni savjeti i nisu zamjena za takve savjete. Državni i savezni zakoni često se mijenjaju, a informacije u ovom članku možda ne odražavaju zakone vaše države ili najnovije izmjene zakona.
