Savjeti za odbitak poreza za pisce

Sadržaj

• Odbiti plaćene dobavljače, honorarce i agencijske naknade
• Što je trošak "Obroci i zabava"?
• Troškovi oglašavanja autora

Kada se 15. travnja bliži i vrijeme je da prijavite porez kao autor knjige, što više znate o odbitcima, to će vam biti bolje. Sigurno je da su vaše olovke, tinta za pisač na računalu i papir neoporezivi - ali postoje i drugi poreski odbitci koji možda imate pravo na preuzimanje. Ako nikada prije niste podnijeli porez kao "autor", ali biste željeli, prvo utvrdite da li se vaši napori pisanja kvalificiraju kao posao, za razliku od hobija.

Svakako vrijede ovdje opća dobra pravila vođenja evidencije IRS-a. Uštedite primitke, zabilježite imena gostiju na obrocima ili događajima i obavezno jasno navedite poslovnu svrhu troška i budite sigurni da dvostruko provjerite pretpostavke s obavještenim poreznim pripravnikom. Na taj način, ako vas IRS revidira, imat ćete jasno sjećanje i potvrdu svojih zakonitih odbitka od poslovanja.

Odbiti plaćene dobavljače, honorarce i agencijske naknade

Jeste li platili uredničkom slobodnjaku da uređuje vaš rukopis? Jeste li platili grafičaru da dizajnira jaknu za knjige? Fotografi, ilustratori, copyeditors - naknade plaćene dobavljačima za razvoj knjiga oporezuju se, kao i troškovi vanjskih usluga, kao što su slobodni publicisti, programer web stranice za vaše autorsko web mjesto ili proizvođači videa za vašu mrežnu najavu knjiga.

Književni agenti šalju autorima čekove autorskih prava tijekom godine, s postotnim naknadama agencija koje su već odbijene od vrha njihovih prihoda, a na kraju godine 1099-MISC obrazac koji autor dobije od svoje agencije to bi to odrazio. Ako je to točno u vašem slučaju, naravno, ne biste tražili agencijske naknade kao odbitak, jer su vam već oduzeti od prihoda. Dvaput ih položiti, bilo bi dvostruko.

Ako za svoj knjižni projekt platite neovisnom ugovaraču ili slobodnom suradniku više od 600 USD, morat ćete poslati i izvođaču i IRS-u obrazac 1099-MISC (pod pretpostavkom da niste oduzeli nikakve poreze od naknada izvođača ili honorara).

Što je trošak "Obroci i zabava"?

Većina troškova obroka i zabave koji se odnose na vašu autorsku profesiju oduzima se 50%, sve dok događaj ima jasnu poslovnu svrhu, vodite evidenciju o raspravi i čuvate primitke za nešto više od 75 dolara. To znači da ako plaćate ručak s temom intervjua za svoju knjigu ili ručate sa slobodnim publicistom za raspravu o strategiji kampanje za oglašavanje knjiga, polovina troškova se odbija.

Međutim, IRS dopušta 100% odbitke "ako pružite obroke, zabavu ili rekreacijske sadržaje široj javnosti kao sredstvo oglašavanja ili promicanja dobre volje u zajednici. Na primjer, ni trošak sponzoriranja televizijske ili radio emisije niti troškovi distribucije besplatne hrane i pića za širu javnost podliježu ograničenju od 50%. "(1)

Ako ste unajmili prostor i održali zabavu za čitanje javnih knjiga za svoj novi roman, troškovi najma objekta i plaćanja ugostitelja mogu se odbiti 100%, jer je svrha događaja oglašavanje i promocija vaše novoizdane knjige ,

Troškovi oglašavanja autora

Raspored C kategorije "Oglašavanje" koristi se široko kako bi obuhvatio mnoge stavke troškova na vašem planu marketinga i reklamiranja knjiga povezanih sa promocijom sebe i svog pisanja.
Neki primjeri reklamnih predmeta specifičnih za autore su:

• Oglasi - naknada za dizajn, stvaranje i plasman ili troškove tiska (novina ili časopisa), TV-a ili internetskog oglašavanja. To uključuje naknade za plaćanje po kliku ili plaćeni plasman u katalog koji se odnosi na vašu knjigu (na primjer, da se vaša knjiga navede u katalozima ili popisu veletrgovaca knjiga ili Inker-u Baker i Taylor).
• Brendiranje i dizajn logotipa - kako biste kao autor postavili prepoznatljiv izgled kako biste privukli čitatelje na svoju knjigu ili seriju knjiga.
• Letak, brošure, poštarnice, posjetnice - za vaše javne nastupe, poput čitanja ili potpisivanja knjiga na knjižnom festivalu. Možete odbiti troškove dizajna, ispisa i distribucije.
• Promotivni predmeti ili pokloni (neki primjeri mogu biti oznake, torbe za knjige koje promoviraju vaš naslov ili dizajn jakne za knjige, majice, olovke, jastučići itd.)
• Signalizacija (na primjer, za najavu potpisivanja vaše knjige) i troškovi prikaza. To može uključivati ​​transparente, plakate - čak i bilbord ako imate proračun za to!
• Troškovi web mjesta - to uključuju dizajn i razvoj vaše autorske web stranice kao i mjesečne ili godišnje naknade za hosting.
• Bilteni - ako plaćate za uslugu biltena (poput stalnog kontakta ili MailChimpa) za slanje biltena svojim čitateljima, mjesečne naknade se odbijaju od poreza.

Ako ste samostalni autor koji je platio sveobuhvatnu naknadu za izdavanje i promociju svoje knjige, provjerite jesu li promotivni proizvodi uključeni u vaš paket. Ovisno o vašem poreznom statusu, možda ćete moći raskinuti trošak ovih naknada za oglašavanje kako biste ih uključili u odbitak C iz Rasporeda C.

Ovaj je članak namijenjen pružanju općeg uvida u porezne podatke koji bi se mogli odnositi na pisce i čitateljima pružiti ulaznu točku kako bi mogli dalje istraživati. Iako su ulagani svi napori kako bi se osiguralo da su informacije u ovom članku bile točne u vrijeme kada je napisana, vodič za stranicu Book Publishing pisac je, a ne porezni stručnjak. Stoga se svatko tko prijavljuje porez treba posavjetovati s kvalificiranim poreznim pripravnikom ili poreznim stručnjakom za ažurirane zakone o porezu na dohodak i porez na promet i daljnje pojedinosti o tome kako se ta pravila mogu primijeniti na pojedinačnu poreznu situaciju.

Za posebne resurse IRS-a u vezi s temama spomenutim u ovom članku, pogledajte IRS Publication 334 (2012), Porezni vodič za malo gospodarstvo. Opće informacije sadržane u ovom članku ne smiju se koristiti da bi se izbjegle porezne kazne koje bi mogao naplaćivati ​​IRS (za posebnu odredbu pogledajte uredbu Okvirne blagajne 230).